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Estados financieros: cómo leerlos para beneficiar a tu empresa

Escrito por Francisca Pulgar | 04/03/25

Los estados financieros de las empresas generalmente los elabora su área de contabilidad, sin embargo es importante que conozcas algunos detalles sobre ello para tomar las mejores decisiones financieras para tu negocio. Por ello, en este artículo podrás encontrar todo lo que necesitas conocer acerca de los números de tu empresa.

Para profundizar en esta temática, es necesario partir de lo más básico. Los estados financieros son documentos que desglosan los detalles económicos de las empresas, en ellos puedes encontrar mucha información que da cuenta exhaustivamente sobre la situación de tu empresa, datos que finalmente analiza un contador auditor.

 

Qué son los estados financieros 

Tal como describe la Comisión para el Mercado Financiero (CMF), son informes que "incluyen su Balance, Estado de Resultados, Estado de Flujo de Efectivo y el Análisis Razonado de los Estados Financieros". Se trata de un registro contable de lo que tiene tu empresa con un análisis de estos datos. Dicho de otra forma, es como si fuera una radiografía de la salud económica de la empresa.

Ahora bien, estos informes deben acogerse a las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS), las que establecen los requisitos de reconocimiento, medición, presentación, información a revelar de las transacciones y sucesos económicos que son importantes en los estados financieros. 

Pero, en lo concreto ¿cuáles son los datos que debe tener un estado financiero?

En específico, estos informes deben contener los siguientes registros económicos:

  • Activos: Son los recursos que tiene la empresa y que puede utilizar más adelante, por eso lo puedes interpretar paradójicamente como una tarjeta de débito. 
  • Pasivos: Son los recursos que tiene la empresa, pero que no contará con ellos de forma segura, ya que seguramente estos recursos se utilizarán para pagar alguna otra deuda, así lo puedes interpretar paradójicamente como una tarjeta de crédito.
  • Patrimonio: Es el resultado de la diferencia final que existe entre pasivo y activo. Es en este punto donde deriva la utilidad negativa o positiva que tiene la empresa sobre sus recursos.
  • Estado de resultado: Es similar al patrimonio, pero en este caso también se consideran las pérdidas, ganancias, costos y gastos.

Y, finalmente, como se mencionó antes, además de estos factores, podrás encontrar el análisis razonado con un tipo de opinión: una opinión limpia, que identifica ciertos errores pero no son impactantes para el negocio; una opinión con solvedades, que reconoce errores significativos que pueden impactar en el estado de resultado contable; una opinión adversa, que advierte muchos errores que impactan negativamente a los estados financieros; o una abstención de opinión, que indica la falta de información que presenta la empresa.

Para qué sirven los estados financieros

Con estos documentos puedes identificar la solvencia y liquidez de tu empresa, su rentabilidad, capacidad de endeudamiento y su valor neto. De esta manera, los inversionistas, acreedores, directivos, proveedores y empleados podrán ver el potencial de tu negocio y evaluar sus riesgos. Pero, esta radiografía de la salud financiera tiene muchas más utilidades.

En primer lugar, son necesarios para realizar algunos trámites empresariales, aunque es importante destacar que cada proceso puede solicitar documentos distintos, suelen ser requisitos para:

  • Solicitar créditos. Los bancos y otras entidades financieras suelen requerir estados financieros auditados para evaluar la capacidad de pago de la empresa y determinar el riesgo de otorgar un préstamo.
  • Licitaciones públicas. En muchos procesos de licitación, las empresas deben presentar estados financieros para demostrar su solvencia y capacidad financiera para cumplir con el contrato.
  • Trámites fiscales. Las empresas deben presentar declaraciones fiscales basadas en sus estados financieros, como el impuesto sobre la renta y el impuesto al valor agregado.
  • Fusiones y adquisiciones: En procesos de fusión o adquisición, los estados financieros son fundamentales para evaluar el valor de la empresa y negociar los términos del acuerdo.
  • Inversiones. Los inversores solicitan los estados financieros de una empresa para poder evaluar si realizan una inversión en esta.

Por otro lado, con ellos puedes tener una visión clara de tu situación económica y tomar decisiones informadas, un plus desde la perspectiva estratégica para tu empresa. Y es que, los estados financieros sirven como primera base para la elaboración de presupuestos y proyecciones financieras. De esta forma, puedes comparar el desempeño real de la empresa con el desempeño esperado e identificar áreas de mejora.

Puedes usar los estados financieros estratégicamente 

Con tus estados financieros puedes tener  una empresa una visión estratégica mucho más amplia que la simple evaluación de su salud económica. Puedes identificar tendencias y patrones de tu empresa, con un análisis comparativo de períodos, puedes identificar los ingresos, gastos, rentabilidad y otros indicadores que son recurrentes para tu empresa, lo que te permite anticipar posibles problemas o identificar oportunidades de crecimiento.

Asimismo, puedes evaluar el desempeño y eficiencia de tu empresa detalladamente al analizar sus números y compararlos con los de tus competidores en la industria, así puedes reconocer áreas de mejora y establecer objetivos más ambiciosos.

Incluso, puedes utilizar estos documentos como soporte para proyectar tu planificación financiera, inversión y estrategias de financiamiento. De esta forma, cuentas con base de datos que te ofrecen más seguridad para tus decisiones empresariales. 

En resumen, puedes utilizar los estados financieros como una herramienta estratégica fundamental para mejorar tu competitividad, aumentar tu rendimiento y asegurar tu sostenibilidad a largo plazo.